防止 ODI 备案受阻的注意事项

主体资格方面：

企业需具有良好的经营状况，zui近一年独立第三方会计师事务所出具的审计报告不能出现亏损，以证明企业具备足够的盈利能力和抗风险能力支持境外投资项目。

净资产回报率（收益）zui好高于 5%，越高越好；资产负债率zui好低于 70%（部分观点认为低于 78%），越低越好，这样能让审批部门对企业的财务状况更有信心。

公司成立年限：境内公司zui好成立满 1 年以上。成立时间不满一年的企业，可能因无法提供完整的经审计的财务报表，较难通过审批部门的核准或备案。若企业成立未满一年确实有境外投资需求，需提前与相关部门沟通咨询，做好充分的解释和准备工作。

公司经营状况与财务指标：

公司无不 良 记 录：境内公司在税务、工商、海关等方面不能有不 良 记 录，否则会影响 ODI 备案的审批。企业应提前自查，确保自身合规经营，若存在一些历史遗留问题，要及时解决和整改。

投资项目方面：

行业选择：避免投资敏感行业，如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等目前处于严控状态的行业（特殊情况除外），建议选择投资实业类企业。对于涉及武器制造、跨境水资源开发、新闻媒体等敏感行业更是要谨慎涉足，否则备案申请很可能被拒。

项目可行性：准备详细的项目可行性研究报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等前期工作落实情况说明，以证明项目的可行性和合理性。报告内容要真实、准确、详细，包括市场分析、技术可行性、经济效益预测等方面。

避免 “快设快出”：新设立企业申请海外投资时，审批部门会更加谨慎审核，企业应确保投资项目具有真实的商业需求和长期的发展规划，避免给人一种 “快设快出” 的投机印象。

投资架构方面：

避免合伙企业形式：根据目前的监管要求，对于合伙企业形式的资金出境采取严管的要求，尽量避免合伙企业作为境外直接投资的主体，以免增加备案的难度和不确定性。

股权架构清晰合理：追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图要清晰、合理，避免股权结构过于复杂或存在不明确的情况，这可能会引起审批部门的疑虑。

资金方面：

资金来源合法合规：股东背景、资金来源必须真实、合法，企业要能够提供资金来源的证明文件，如银行存款证明、股东出资证明等。若是涉及贷款等融资方式，要提供相关的贷款合同、融资协议等文件。

资金额度合理：投资金额要与企业的资产规模、经营状况相匹配，避免出现 “母小子大” 的情况，即国内投资主体规模较小，而对外投资金额过大，这可能会被认为存在风险或不合理性。

资金证明时效性：资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间要以提交正式 ODI 备案申请所需材料之日为准，确保资金证明的有效性。

申报材料方面：

材料完整性：按照相关部门的要求，准备齐全所有需要的申报材料，包括境外投资备案表、企业营业执照复印件、相关章程（合同、协议）、董事会或出资决议、财务报表、前期工作落实情况说明、境外投资真实性承诺书等，确保材料无遗漏。

材料准确性：申报材料中的信息要准确无误，如公司名称、投资金额、股权比例等，避免因信息错误导致备案受阻。在填写申报表格和撰写相关文件时，要认真核对，确保内容的真实性和一致性。

预提交审核：在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处或相关部门进行预审核，根据审核意见对递交材料进行修改和完善，以提高材料的质量和通过率。

其他方面：

选择合适的银行：尽量选择自身开户行办理资金出境业务，与客户经理做好沟通工作，提前了解银行的相关政策和要求，减少通过开设新户申请资金出境的情况，降低时间成本和沟通成本。

了解政策法规变化：ODI 备案的政策法规可能会根据国家的经济形势、国际环境等因素不断调整和变化，企业要及时关注相关政策法规的更新，确保自身的投资行为符合zui新的要求。

加强与审批部门的沟通：在申报过程中，如遇到问题或疑问，要及时与发改委、商务部门、外汇管理局等审批部门进行沟通，了解他们的要求和意见，积极配合审批工作，避免因沟通不畅导致备案受阻。