ODI 备案指南——注意事项大盘点

主体资格与条件方面：

企业成立时间：通常要求境内投资主体企业成立满 1 年以上。若成立时间不满一年，缺乏完整经审计的财务报表，审批通过难度较大，但也并非完全不可能，有的地区可能要求提供投资主体控股股东、普通合伙人或实际控制人zui新经审计的财务报表。

财务状况：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告zui好不出现亏损，净资产回报率建议高于 5%，资产负债率建议低于 70%，这样更有利于通过审批。

股东背景及资金来源：需清晰说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性，否则很难通过审查。

投资项目相关方面：

行业选择：避免投资处于严控状态的行业，如 “房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部” 等。建议选择投资实业类企业，并谨慎评估投资的可行性与风险6。

项目真实性与合理性：应确保境外投资项目具有真实的商业需求和合理的商业逻辑，相关的投资计划、可行性研究报告等材料要能够充分体现项目的可行性和预期收益。

投资目的地情况：深入了解投资目标国家或地区的政治、经济、法律、文化等环境，以及当地的产业政策和投资规定，评估潜在的风险和机遇。对于敏感国家和地区，如与我国未建交的国家、受联合国制裁的国家等，投资审批会更加严格。

申报流程与材料准备方面：

材料的真实性与完整性：提交的所有申请材料必须真实、准确、完整，不得有虚假或误导性陈述。例如，企业营业执照、财务报表、投资协议等文件要确保信息的一致性和真实性，否则可能导致备案失败，甚至面临法律制裁。

预提交与审核：建议在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处或相关部门审核，根据修改意见对递交材料进行修改和完善，以提高申请的成功率。

共同投资的申报主体：如果存在两个以上企业共同投资的情况，商委部门将投资金额zui大的一方作为领投方，发改委将持股比例zui高的一方作为领投方。如果各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。

材料的时效性：资金证明一般以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式 ODI 备案申请所需材料之日为准。

证书管理与后续事项方面：

证书有效期：《企业境外投资备案证书》自领取之日起 2 年内有效。企业若在 2 年内未在境外开展投资，证书将自动失效。如需再开展境外投资，应当按照程序重新办理备案或申请核准。

后续申报与登记：完成 ODI 备案后，企业还需按照商务部、发改委、外汇管理局等部门的要求，进行境外企业报到登记、定期申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等，以及完成年度境外直接投资存量权益登记等后续工作。

其他方面：

专 业咨询与协助：鉴于 ODI 备案的专 业性与复杂性，企业可以聘请专 业的法律、财务及税务顾问团队，提供专 业的咨询与全程支持，确保备案过程的顺利进行。

政策与法规变化：持续关注国家相关政策、法规以及国际环境的变化，及时调整投资策略和备案申请的准备工作，以确保项目始终符合zui新的政策要求和市场趋势。