浙江湖州企业办理境外投资备案注意事项

明确投资项目是否需要备案：国家发展改革委受理的境外投资备案范围是 “除涉及敏感国家和地区、敏感行业的企业境外投资项目外，中央管理企业实施的境外投资项目和地方企业实施的中方投资额 3 亿美元及以上的境外投资项目”。敏感国家和地区包括未建交和受国际制裁的国家，以及发生战争、内乱等的国家和地区；敏感行业包括基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发、输电干线和电网、新闻传媒等行业。

投资主体要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。若成立时间不满一年，可能因无法提供完整的经审计的财务报表而较难通过审批部门的核准或备案。企业应具有良好的资信状况，且其资金、人员、技术等方面需能满足一定条件。

资金来源和项目真实性：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金），以确保境外投资项目的真实性。无法清晰说明这些情况的，可能难以通过审查。

财务状况：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zui好高于 5%，同时资产负债率zui好低于 70%。

提供完整材料：按照要求准备并提交相关材料，如境外投资备案表、企业营业执照复印件、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）、相关的董事会或出资决议、新经审计的财务报表、前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）、并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表、境外投资真实性承诺书等。材料应齐全、真实、符合法定形式。

注意项目涉及的境外企业情况：若项目不仅涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保等，还涉及投资主体通过其控制的境外企业进行相关操作的，则需说明该境外企业的基本信息（包括企业名称、注册地、经营范围、注册资本等）、股权结构、与投资主体的控制关系、经营情况（近两年主要业务情况，资产、负债、收入、利润等主要财务指标）以及近两年是否受到所在地行政、刑事处罚等情况。

及时更新备案信息：一旦投资项目发生重大变化，如投资金额变动、投资方式变更等，应及时更新备案信息，确保其准确性和完整性。