企业办理中长期外债备案的审核要点指南

企业办理中长期外债备案的审核要点指南

企业办理中长期外债备案的审核要点指南

企业办理中长期外债备案的审核要点如下：

企业主体资格

合法合规性：企业需依法设立并合法存续，营业执照等基础证件齐全且在有效期内，经营活动符合法律法规，无重大违法违规行为记录.

组织架构与管理能力：企业应具备健全的组织架构，各部门职责清晰，管理制度完善，如财务、风险、项目管理制度等，以保障外债资金的有效使用和管理.

信用状况：企业及其控股股东、实际控制人近三年无刑事犯罪或被立案调查情形，企业自身信用记录良好，无重大违约事件.

资金需求与用途

合理性：企业要明确外债资金规模及用途，结合自身财务状况、发展规划等说明合理性，避免过度借贷.

合规性：外债资金用途需符合国家法律法规、产业政策和宏观经济调控要求，不得用于投机性活动，用于特定项目的需提供可行性研究报告等材料.

偿债能力

财务状况：审核企业近三年经审计的财务报表，关注资产负债率、净利润、经营活动现金流量等指标，评估其偿债能力.

偿债计划与保障措施：企业需提供详细的偿债计划，包括还款方式、期限、资金来源等，同时要有足够的偿债保障措施，如银行授信额度、可变现资产等.

外债条款

借款金额：借款金额应与企业资金需求和偿债能力相匹配，确定要基于实际用途，若借款币种为外币，需考虑汇率波动及应对措施.

借款期限：借款期限要结合企业资金使用计划和项目收益周期判断合理性，过长或过短都可能带来风险.

借款利率：审核借款利率是否合理，考虑市场利率水平、企业信用状况等因素，同时检查合同中是否有不合理费用.

内部决策程序

合法性：审核企业举借外债的内部决策程序是否合法合规，查看股东会或董事会决议文件，确保决策过程符合公司章程规定.

完整性：决议文件应完整，明确举债的关键内容，并有法定代表人或授权代表签字，且决策程序符合法律法规和公司章程要求.

风险评估与管理

风险识别与评估能力：企业要对汇率、利率、市场等风险进行有效识别和评估，并在申请材料中详细说明.

风险管理措施与应急预案：企业需建立完善的风险管理制度，针对不同风险制定具体应对措施，提供突发风险事件的应急预案.

申请材料的完整性和准确性

企业提交的申请报告、借款合同、担保合同、财务报表、还款来源证明等申请材料，必须完整、准确，无遗漏、错误或模糊不清的信息.