哈尔滨企业办理境外投资备案的审核要点指南

哈尔滨企业办理境外投资备案的审核要点指南

哈尔滨企业办理境外投资备案的审核要点指南

哈尔滨企业办理境外投资备案的审核要点如下：

境内企业运营情况审核

成立时间：通常要求企业成立满一年以上，以便有稳定的经营基础和完整的财务数据.

经营范围：审查企业的经营范围与拟投资的境外项目是否匹配或具有相关性，判断企业是否具备相关投资经验和能力.

经营状况：关注企业的盈利能力和财务状况，一般要求企业近一年无亏损，具备可持续盈利能力，确保有实力进行境外投资.

股东情况：各股东或合伙人均需资信良好，无buliangjilu，以保障投资的稳定性和可靠性.

投资领域：审核企业的投资领域是否符合国家产业政策和宏观经济发展战略，避免企业盲目投资或投资于国家限制的领域.

投资资金来源审核

自有资金：关注经审计的财务报表及银行账户流水，核实主营业务收入、应收账款等科目，确认大额资金入账是否源自自身日常经营，要求提供账户附言、原始合同、发票等材料交叉复核.

银行贷款：重点关注金融机构贷款合同中对资金用途的约束性条款，确保贷款资金用于合法合规的境外投资项目，防止资金挪作他用.

募集资金：审核基金管理人及产品本身的合法合规性，检查是否取得中国证券投资基金业协会出具的相关登记证明等，同时审查公司章程或合伙企业协议.

权益性资产出资：着重关注资产交易的原始凭证，如证券公司出具的股票买卖证明及证券账户交易流水等，确保权益性资产出资的真实性和合法性.

境外投资项目审核

新设主体项目：要求境内主体提供详实可信的可行性研究报告，说明实际运营需求，包括市场前景、技术可行性、盈利预测等，确保投资项目具有可行性和可持续性.

并购或增资项目：审核现存境外企业的尽职调查报告，核实境内主体与境外企业之间的业务关联性，检查是否具备合理性并符合基本商业逻辑，防止企业进行无实质意义的并购或增资.

政策导向审核：审查境外投资项目是否符合国家整体的经济安全利益及产业政策导向，关注投资项目是否涉及敏感国家和地区、敏感行业，对于敏感类项目需进行严格核准，确保投资行为不会对国家利益造成损害.