ODI备案特殊的注意事项有哪些？

ODI备案特殊的注意事项有哪些？

ODI备案特殊的注意事项有哪些？

投资主体认定：

共同投资的领投方认定：如果存在两个以上企业共同投资的情况，商务部门将投资金额zui大的一方作为领投方，而发改委将持股比例zui高的一方作为领投方。如果各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。在外汇方面，应由各申报主体向所在地外汇局申报。

投资主体的资质和条件：备案主体应当是在中国境内依法设立的企业，且自身财务状况和经营状况相对良好。企业需要提供有效的营业执照、公司章程等文件证明其合法合规的主体资格。

投资行业选择：

敏感行业限制：对于境外投资项目，如 “房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部” 等行业目前处于严控状态。涉及敏感行业的项目，无论投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。建议谨慎投资，并优先选择投资实业类企业。

资金相关事项：

资金证明：一般以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式 ODI 备案申请所需材料之日为准。

验资时点：各个地方对验资的时点要求有所区别。有的地方要求在向商务部门和发改委审核环节，申报主体（通常是基金或下设的特殊目的机构）必须已完成实缴出资，但有些地方的审核会略宽松。不过，在提交外汇管理前必须完成实缴。

资金出境的合规使用：要清楚外汇资金的使用规则和限制，备案完成后外汇资金的汇出需严格按照外汇管理局的规定操作，注意投资过程中的外汇风险，合理安排资金结构和资金汇出计划。

备案证书的有效期：自领取《企业境外投资证书》之日起 2 年内，企业未在境外开展投资的，《证书》自动失效。如需再开展境外投资，应当按照程序重新办理备案或申请核准。

境外公司相关事项：

公司名称的英文翻译：境外公司名称的英文翻译要准确，由于中外英文翻译存在差异，要找境外国家会计师确认境外名称的英文翻译，确保按照境外国家英文名字翻译习惯为准，避免因翻译问题导致备案失败。

投资币种的选择：不同国家对于投资币种可能有特定要求，例如投资韩国的 ODI 备案，要备案美元币种出境，不能备案韩元币种投资，因为对于韩国来说是外资，不能用韩元本币进行投资验资。

报告义务：

境内申报：企业在境外投资过程中要按照规定向国内相关部门履行报告义务，及时报送投资进展、财务状况等信息，例如商务部要求境外企业报到登记情况申报、突发情况报告、每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等；发改委要求重大不利情况报告、项目完成情况报告；外汇管理局要求年度境外直接投资存量权益登记。

境外当地要求：了解并遵守投资目的地国家或地区对于企业信息披露、报告等方面的要求，确保在境外的经营活动符合当地的监管规定。