警惕！ODI 备案的这些注意事项你知道吗？

警惕！ODI 备案的这些注意事项你知道吗？

警惕！ODI 备案的这些注意事项你知道吗？

投资主体方面：

主体资格：申请主体必须为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，因无法提供完整的经审计的财务报表，通过审批的难度较大，但并非绝 对不能申请，具体需根据项目情况与相关部门沟通。若投资主体存在不良信用记录，如被列入境外投资违法违规行为记录、企业经营异常名录、严重违法失信企业名单、全国法院失信被执行人名单、重大税收违法案件当事人名单等，可能会影响 ODI 备案的审批。

股东背景与资金来源：需清晰说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性，否则很难通过审查。

投资项目方面：

行业选择：对于 “房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部” 等行业，目前处于严控状态，建议谨慎投资。应优先选择投资实业类企业，避免投资敏感行业及国家限制开展的项目。若涉及敏感国家和地区、敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。

项目可行性：在提交 ODI 备案申请时，需提供详细的前期工作落实情况说明，包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等，以证明投资项目的可行性。

申请流程方面：

共同投资申报：如果存在两个以上企业共同投资的，商委部门将投资金额zui大的一方作为领投方，发改委将持股比例zui高的一方作为领投方。如果各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。在外汇方面，应由各申报主体向所在地外汇局申报。

证书有效期：自领取《企业境外投资证书》之日起 2 年内，企业未在境外开展投资的，《证书》自动失效。如需再开展境外投资，应当按照程序重新办理备案或申请核准。

材料准备与提交：递交的材料一定要实行预提交制，即在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核和提供修改意见，根据修改意见对递交材料进行修改和完善。确保提交的材料真实、准确、完整，任何虚假或误导性陈述均可能导致备案失败。

境外企业管理方面：

后续申报：完成 ODI 备案后，企业还需按照规定进行后续申报。例如，商务部要求境外企业报到登记情况申报、突发情况报告（如新 冠疫情等）、每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等，以及直接投资月报、再投资月报、小比例投资月报等；发改委要求重大不利情况报告、项目完成情况报告；外汇管理局要求年度境外直接投资存量权益登记。

投资架构与税 务 筹 划方面：

投资架构设计：合理的投资架构可以降低投资风险和税务成本。如果涉及多个国家或地区的投资，需要考虑不同国家的税收政策、法律规定等因素，设计合适的投资架构。

税 务 筹 划：深入了解并利用境内外税收政策，合理规划税务安排，实现合法节 税，但要确保税 务 筹 划的合法性和合规性。