企业 ODI 备案注意事项全知道

企业 ODI 备案注意事项全知道

企业 ODI 备案注意事项全知道

主体资格与条件方面：

企业成立时间：通常要求境内投资主体企业成立满 1 年以上。成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批部门的核准备案，但特殊情况下，投资主体成立时间较短、无法提供经审计的财务报表的，应提供投资主体控股股东、普通合伙人或实际控制人zui新经审计的财务报表等材料。

财务状况良好：企业的净资产回报率zui好高于 5%，资产负债率zui好低于 70%，zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，以证明企业具备足够的资金实力和偿债能力进行境外投资。

股东背景及资金来源清晰：要能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性，否则很难通过审查。

投资项目与行业选择方面：

符合政策导向：关注国家对于境外投资的政策指导，明确将境外投资项目分成了鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情况。例如，涉及 “一带一路” 沿线国家和地区的投资、在海外设立研发中心、投资海外高新技术和先进制造企业等属于鼓励类项目；而对于房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等行业目前处于严控状态，需谨慎投资。

避免敏感行业与地区：敏感国家和地区包括未建交和受国际制裁的国家，发生战争、内乱等国家和地区；敏感行业包括基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发、输电干线、电网、新闻传媒等行业。投资这些敏感行业和地区的项目审批会更加严格，甚至可能无法通过备案。

申报与材料准备方面：

材料真实准确：所有提交的材料必须确保真实无误、信息完整，任何虚假或误导性陈述均可能导致备案失败，甚至面临法律制裁。例如，企业营业执照、财务报表、投资合同等文件的信息要准确一致。

提前规划与筹备：鉴于 ODI 备案流程的复杂性，建议企业提前规划，确保有充裕的时间准备材料，避免因仓促准备导致的材料遗漏或错误。比如提前了解不同部门对材料的具体要求和格式规范。

实行预提交制：在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核，根据其提供的修改意见，对递交材料进行修改和完善，以提高申请的成功率。

注意材料有效期：某些材料可能有有效期限制，如资金证明一般以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间要以提交正式 ODI 备案申请所需材料之日为准。

投资主体与合作方面：

共同投资的申报主体：如果存在两个以上企业共同投资的，商委部门将投资金额zui大的一方作为领投方，发改委将持股比例zui高的一方作为领投方。如果各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。在外汇方面，应由各申报主体向所在地外汇局申报。

合作方与合同规范：准备与境外合作方签署的投资意向书、正式合同或合作协议，明确双方权利义务，为合作奠定法律基础。同时要确保合同条款符合投资目标国家或地区的法律法规。

证书管理与后续事项方面：

证书有效期：《企业境外投资备案证书》自领取之日起 2 年内，企业未在境外开展投资的，证书自动失效。如需再开展境外投资，应当按照程序重新办理备案或申请核准。

后续申报与报告：完成 ODI 备案后，企业还需按照相关规定向商务部、发改委、外汇管理局等部门进行后续的申报和报告，如商务部要求的境外企业报到登记情况申报、突发情况报告、每半年申报合规建设情况等。