2024 境外投资备案（ODI）这些注意点超关键

2024 境外投资备案（ODI）这些注意点超关键

2024 境外投资备案（ODI）这些注意点超关键

项目及投资主体的合规性方面：

敏感项目及地区规避：明确敏感项目和敏感国家及地区的范围。敏感行业包括武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等；敏感国家和地区包括与我国未建交的国家和地区、发生战争内乱的国家和地区、根据国际条约协定需限制投资的国家和地区等。企业应避免在这些敏感领域和地区进行未经许可的投资。

投资主体资格合法：投资主体应为在我国境内依法成立的企业，且企业在国内无违法记录、资信良好。成立时间不满一年的企业，因无法提供完整经审计的财务报表，可能较难通过审批；企业自身的资金、人员、技术和管理上应具有跨国公司的比较优势。

资金来源合法真实：需详细说明投资资金的来源，如自有资金、银行贷款、股东借款等，并提供相应的证明材料。资金来源不能存在违法违规情况，确保投资的合法性。

材料准备及申报方面：

严格按照相关部门的要求准备材料，如《境外投资备案表》应填写清楚投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等；相关的合同、协议、章程、决议等文件要齐全且符合规定。

确保材料中的信息准确无误，如股东信息列举全面且准确，中方出资币种和金额、中方投资的构成与实际相符等。

材料的完整性和准确性：

预提交与审核修改：在正式提交申请前，建议先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处或相关部门审核，根据修改意见对递交材料进行修改和完善，以提高备案成功率。

时间节点把控：关注各个环节的办理时间要求，如企业应在投资目的国办理完成注册登记手续之日起 30 日内，持《境外中资企业（机构）报到登记表》向我国驻当地使（领）馆经商处（室）报到登记等。

投资决策及后续管理方面：

投资决策的审慎性：做好充分的可行性研究、投资环境分析评价等前期工作，对投资前景、收益、风险等进行全面评估，确保投资决策的合理性和科学性。

后续变更的及时申报：境外投资项目在实施过程中，如涉及境内投资主体变更、境外企业增（减）资等情形，应及时办理相关的变更手续，并按要求提交原《企业境外投资证书》、《境外投资备案表》、营业执照、相关决议、承诺书等材料。

境外企业的运营管理：加强对境外企业的运营管理，遵守投资目的国的法律法规，定期向国内相关部门申报境外企业的经营情况、合规建设情况等。

证书管理及有效期方面：

证书的妥善保管：《企业境外投资证书》等相关证书是企业境外投资的重要凭证，应妥善保管，避免丢失。如果证书丢失，企业应当在全国性报纸上刊登遗失声明后，向相关部门申请补办。

有效期的关注：自领取《证书》之日起 2 年内，企业未在境外开展投资的，《证书》自动失效。如需再开展境外投资，应当重新办理备案或申请核准。企业应关注证书的有效期，提前做好规划和安排。