深度解读 ODI 备案相关政策——美态国际

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定义与目的：

定义：ODI，即境外直接投资（Outbound Direct Investment），是指中国境内居民个人和企业在境外进行的直接投资行为。境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为，都属于 ODI 的范畴。

目的：这一制度旨在加强对境外投资的监管，保护投资主体的合法权益，促进境外投资的规范、有序和可持续发展，同时也是我国企业进行境外投资所需要履行的一项重要程序。

项目分类：

鼓励类：包括基础设施业、产能和设备业、高新技术和先进制造业、能源资源、农业以及 “一带一路” 投资等。这类项目符合国家战略发展方向和产业政策导向，国家鼓励企业积极开展相关投资活动，在政策上会给予一定的支持和优惠。

限制类：例如房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等。对于这些行业的境外投资，国家会进行一定的限制和管控，企业需要满足特定的条件和要求才能进行投资。

禁止类：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品、赌博业、色情业等。这些领域是严格禁止进行境外投资的，违反规定将受到严厉的法律制裁。

审批部门及流程：

前期准备：企业需要明确投资目标、投资金额、投资方式等，组建包括财务、法务、税务等专 业人员在内的投资团队，并了解相关政策法规。

提交申请：通过商务部业务系统统一平台填报《境外投资备案表》或《境外投资申请表》及相关附件至商务部，并将项目信息提交至发改委。

部门审批：等待商务部和发改委进行审批，获取相应的证书和通知书。

外汇登记：凭发改委立项文件到所在地外汇管理局办理外汇登记。

商务部：整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

发改委：监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

外汇局：负责监管外汇登记和资金出境的相关手续，企业在完成前两个部门的审批后，需要到银行办理外汇登记，经外汇局审核后获得《境外直接投资外汇登记凭证》。

申请条件：

主体资格：申请主体必须是在中华人民共和国境内依法成立的企业或事业单位。成立时间zui好满 1 年以上，成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批。

财务状况：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui好高于 5%，资产负债率zui好低于 70%。

投资真实性：能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

证书有效期及后续管理：

有效期：企业境外投资证书的有效期是两年，如果两年之内没有相适应的项目，该证书就作废。届时如果有新的项目，企业需要重新办理 ODI 投资备案。

后续管理：企业需要按时向相关主管部门报送投资进度、运营情况等报告，遵守当地法律法规，确保投资项目的合规运营。根据需要，还可能进行项目变更或注销等后续操作。

违 规 处 罚：

如果企业没有及时进行 ODI 备案申请，在法律层面，可能会被有关部门责令投资主体中止或停止实施该项目并限期改正，对投资主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

在实操层面，企业的相关信息将列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台，且境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。