河北衡水企业办理境外投资备案注意事项--美态国际

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项目合规性：

明确投资项目不属于禁止类。禁止类境外投资项目包括涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出；运用我国禁止出口的技术、工艺、产品；我国缔结或参加的国际条约明令禁止的；危害国家利益和公共安全的。

若投资项目涉及限制类，如房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部，或赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资，以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等，须经境外投资主管部门核准，需提前了解相关核准要求和程序。

主体资格要求：

境内投资主体应为在衡水市依法成立的企业。通常成立时间不满一年的企业，因无法提供完整的经审计的财务报表，通过审批部门核准或备案的难度较大，但并非juedui不能申请，需对相关资金来源和资金构成进行详细说明。

股东背景与资金来源：

要能够清晰说明境内股东或合伙人背景，资金来源需明确且合法合规，如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金等。若无法具体说明，或境外投资项目真实性存疑，则很难通过审查。

财务状况要求：

提供zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告，一般要求不能出现亏损。同时，净资产回报率zui好高于 5%，资产负债率zui好低于 70%，但这并非硬性要求，只是建议参考标准，具体情况可能因项目不同而有所差异。

资料准备与真实性：

按照相关部门要求，准确、完整地准备各项申请材料，如《境外投资备案表》、企业营业执照复印件、有关补充材料（对外投资设立企业或并购的相关章程、合同、协议，相关的董事会或出资决议，新经审计的财务报表，前期工作落实情况说明、尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等，并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表，境外投资真实性承诺书等）。确保所有材料真实有效，若企业提供虚假材料申请，将不予备案。

投资路径与架构：

若存在两个以上企业共同投资的情况，需明确 “领投方”。一般来说，商务部门将投资金额zui大的一方作为领投方，发改委将持股比例zui高的一方作为领投方；如果各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。同时，应登记境内机构投资的diyi层级境外企业，当境内主体通过给diyi层级企业增资以便再投资其他境外企业时，要将这部分增量投资叠加在diyi层级的中方投资总额中。

后续变更与管理：

境外投资备案后，若发生如境内投资主体名称变更、境外企业名称变更、出资币种变更、出资方式变更、投资路径变更、增减资、股权变更、投资主体变更、行业变更、经营范围变更、zui终目的地变更等情况，需及时办理变更手续 。

了解《企业境外投资证书》的有效期，自领取证书之日起 2 年内，企业未在境外开展投资的，证书自动失效。如需再开展境外投资，应当按照程序重新办理备案或申请核准 。