吐鲁番企业申请申请境外投资备案的审核要点

吐鲁番企业申请境外投资备案的审核要点主要包括以下几个方面：

主体资格：审核企业是否在吐鲁番依法设立，具有独立法人资格，营业执照等相关证照是否齐全有效，并且企业需成立满一年以上.

企业运营状况：审查企业的经营范围与拟投的境外项目是否匹配或具有相关性，是否具备可持续盈利能力。监管机构会通过查看企业经审计的财务报表、纳税记录、业务合同等资料来综合评估.

股东及信用情况：考察境内股东 / 合伙人的资信情况，各股东 / 合伙人均需资信良好，同时审核投资主体及其控股股东（或普通合伙人）直至其终实际控制人近两年的信用情况，包括是否被列入境外投资违法违规行为记录、企业经营异常名录、严重违法失信企业名单、全国法院失信被执行人名单、重大税收违法案件当事人名单等.

自有资金：若投资资金来源于企业自有资金，如生产经营所得、实收注册资本等，监管部门主要关注经审计的财务报表及银行账户流水，特别是主营业务收入、应收账款等科目，同时关注大额资金入账是否确为源自自身日常经营，会通过账户附言、原始合同、发票等材料交叉复核.

银行贷款：对于银行贷款作为资金来源的，重点关注金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款等，确保贷款资金用于合法合规的境外投资项目.

权益性出资：如果是权益性资产出资，如公司出售房地产等资产获取的资金，会重点关注资产交易的原始凭证，如证券公司出具的股票买卖证明及证券账户交易流水等.

募集资金：当资金来源于募集资金时，如私募和公募基金等，审核部门会关注基金管理人及产品本身的合法合规性，包括是否取得中国证券投资基金业协会出具的相关登记证明等，同时审核公司章程 / 合伙企业协议等.

项目真实性：监管部门会要求境内企业提供详实可信的可行性研究报告或尽职调查报告，对于在境外投资新设主体，需说明实际运营需求；对于并购或增资存续中的境外主体，则要核实境内主体与境外企业之间的业务关联性，是否具备合理性并符合基本的商业逻辑.

项目合规性：审核境外投资项目是否符合国家整体的经济安全利益及产业政策导向。对于敏感性行业及领域，如房地产和酒店、娱乐业、体育俱乐部等，因其标的价值评估困难或存在较大的套利风险，监管部门持谨慎态度；而对于非敏感行业的境外投资项目，会关注投资项目对国民经济可持续发展、产业结构优化的意义，如能否促进出口、获取具有比较优势的技术、带动优势产能、创造就业等.

资金使用计划：要求境内企业明确资金出境的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形.

投资协议及文件：审核具有法律约束力的投资协议及文件是否齐全、合法有效，包括合同、协议等，明确各方的权利和义务、投资金额、股权结构、利润分配等重要条款.

投资主体决策文件：审查企业内部的投资决策程序是否合法合规，如相关董事会决议或出资决议等文件是否完备，确保投资行为经过了必要的内部审批流程.

项目背景及必要性：了解项目与投资主体发展战略的关系、与投资主体国内外业务的关系以及项目对投资主体的意义等，评估项目的合理性和必要性.

前期工作落实情况：包括尽职调查、可行性研究、对外谈判、投资决策等前期工作的开展情况，确保企业在进行境外投资前进行了充分的调研和准备.

对我国国家利益和国家安全的影响分析：企业需提供项目对我国国家利益和国家安全的影响分析，说明投资项目是否会对国家的政治、经济、军事、文化等方面产生不利影响，以及采取的相应风险防范措施等.