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内江企业办理境外投资备案的审核要点都有哪些
发布时间:2024-11-05

内江企业办理境外投资备案的审核要点都有哪些


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内江企业办理境外投资备案的审核要点主要包括以下几方面:


境内企业主体资格方面:

合法合规性:内江企业必须是依法设立、合法经营的企业,具备独立法人资格,无违法违规等buliangjilu。若企业存在经营异常、严重违法失信等情况,可能会影响备案申请的审批。

成立时间要求:通常企业需成立满一定年限(一般为一年以上)。成立时间较短的企业可能因无法提供完整的经审计的财务报表,较难通过审批,但对于国家鼓励的、具有重大战略意义的项目可能有例外。

经营范围相关性:企业的经营范围与拟投资的境外项目应具有匹配性或相关性。例如,若企业本身是制造业,其境外投资项目也应与制造业相关领域有关,这样能体现企业投资的合理性和业务拓展的连贯性。

经营状况良好:企业应具有良好的经营状况和可持续盈利能力,以证明其有足够的实力和能力开展境外投资项目。近一年的财务报表需显示企业盈利,且资产负债率等财务指标应处于合理水平。

股东背景良好:境内股东或合伙人需资信良好,不存在不良信用记录或违法违规行为。股东的资金实力、行业经验等背景情况也会作为审核的参考因素。

投资资金来源方面:

资金来源合法合规:企业需明确说明投资资金的来源,确保资金来源合法,如自有资金、银行贷款、募集资金等。对于不同的资金来源,审核部门会有不同的关注点。

自有资金审查:若资金为企业自有资金,需提供经审计的财务报表及银行账户流水等材料,以证明企业有足够的自有资金用于境外投资,且大额资金入账来源确为企业自身日常经营。

银行贷款核查:如果是银行贷款,金融机构贷款合同中应对资金用途有明确规定,且不存在与境外投资备案要求相冲突的约束性条款。

募集资金关注:对于募集资金,要关注基金管理人及产品本身的合法合规性,包括是否取得中国证券投资基金业协会出具的相关登记证明等,同时需审核公司章程、合伙企业协议等。

境外投资项目方面:

项目真实性:企业需要提供详细的境外投资项目资料,包括项目的背景、目的、具体内容、实施计划等,以证明项目的真实性。对于在境外投资新设主体,需提供详实可信的可行性研究报告,说明实际运营需求;对于并购或增资存续中的境外主体,需提供尽职调查报告。

符合政策导向:境外投资项目应符合国家的产业政策和发展规划,不得涉及国家禁止或限制的领域,如房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等(除特殊情况外)。对于国家鼓励的领域,如能促进出口、获取具有比较优势的技术、带动优势产能、创造就业等项目,审批通过的可能性更高。

项目风险可控:企业应具备对境外投资项目的风险评估和应对能力,提供风险评估报告和风险应对措施等相关材料,以证明项目风险在可控制范围内。

其他方面:

股权架构清晰:若企业股权架构复杂,需清晰地说明股权结构,落实到每位股东的占股比例及自然人股东身份。如有上市公司占股,须标明上市公司的实际负责人,并由其签名。

申报材料完整性和准确性:企业提交的境外投资备案申请材料应完整、准确,符合相关部门的要求。所有材料需加盖企业公章,并确保信息的真实性和一致性。


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