企业 ODI 备案申请材料有哪些特殊要求?
企业 ODI 备案申请材料有哪些特殊要求?
企业 ODI 备案申请材料有哪些特殊要求?
主体资格相关:
股权架构证明:企业需提供追溯至zui终实际控制人的投资主体股权架构图。要标明控制方和控制方式,zui终实际控制人为自然人的需标明国籍,为国有控股实体的需标明履行出资人职责的政 府 部 门。对于多个投资主体联合投资的项目,要提供各个投资主体的股权架构图。
成立时间要求:境内公司zui好成立满 1 年以上(特殊情况除外,但成立不满一年的企业可能面临审批难度增加,因无法提供完整经审计的财务报表以供审核)。
信用状况良好:投资主体及其控股股东(或普通合伙人)直至zui终实际控制人近两年信用状况需良好,不能被列入境外投资违法违规行为记录、企业经营异常名录、失信被执行人名单等各类不良名单,且不能有重大违法违规行为。
财务状况相关:
审计报告要求:需提供zui新经审计的财务报表。成立时间短无法提供的,可提供控股股东、普通合伙人或实际控制人zui新经审计的财务报表。并且,净资产收益率建议高于 5%,资产负债率zui好低于 70% - 78%(不同来源数据略有差异)。
资金来源证明:要详细说明投资资金的来源,确保股东背景、资金来源真实合法。若是自有资金,需提供相关资金证明;若是银行贷款等其他方式获取的资金,需提供相应的贷款合同或其他证明文件。
投资项目相关:
可行性研究报告:应体现投资金额、投资方向、海外的业务模式以及规划等内容,以便审批部门评估项目的可行性和合理性。
前期工作落实情况说明:包括尽职调查、投资环境分析评价等。对于并购类项目,还需提交境外并购事项前期报告表及第三方出具的尽职调查报告。
投资决策文件:境内企业根据自身情况提供投资决策文件,如董事会决议等。若投资决策权归属于控股股东或实际控制人,则需提供其决策文件。
境外公司相关:
境外公司信息:若涉及投资主体通过其控制的境外企业投入资产等,需提供该境外企业成立证书或类似文件,以及基本信息、股权结构、控制关系、经营情况和处罚情况等说明。
目的地特殊要求:如果通过离岸金融中心(如开曼群岛、英属维京群岛等)进行投资,要特别注意正确填报zui终目的地等信息。
其他特殊要求:
行业限制:境内主体行业不能是房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类(部分特殊金融业务除外)、赌博业、色情业、国家的核心技术和产品等敏感行业。若项目涉及敏感行业,需履行核准手续而非备案手续。
材料格式与真实性:网络提交附件应为原件扫描件,纸质申报则提交原件或加盖单位公章的复印件。所提交的材料必须真实有效,若审批部门对材料的真实性存疑,可能要求企业提供补充材料或进行说明。
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