企业办理 ODI 备案申请流程及注意事项有哪些？

发改委立项备案：

准备材料：企业需准备《境外投资备案表》、请示文件、真实性承诺书等，对于一些大型项目可能还需要项目可行性研究报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估等相关文件。

提交申请：将准备好的材料提交给国家发展和改革委员会或地方发改委。地方发改委初审通过后，会将材料转报至国家发改委。

审核与备案：发改委根据相关规定对企业境外投资项目进行审核，符合条件的予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》。

商务部审批或备案：

材料准备：包括公司基本信息（如营业执照复印件）、投资计划、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）、相关的董事会或出资决议、财务报表等。

申请提交：企业向商务部提交申请材料，商务部对材料的完整性、合规性进行审查。

证书颁发：审核通过后，商务部颁发《企业境外投资证书》，企业需在一定期限内完成境外投资。

外汇管理局备案：

登记手续：根据投资金额的不同，企业向国家外汇管理局申报，办理境外直接投资外汇登记手续。对于投资金额较大的项目，还需要提供投资资金来源的合法性和充足性的证明。

获取凭证：完成登记后，企业获得《境外直接投资外汇登记证》，之后方可进行资金的跨境调拨和使用。

投资主体要求：

成立时间：境内公司zui好成立满 1 年以上（成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般较难通过审批）。

财务状况：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui好高于 5%，资产负债率zui好低于 70% - 78%（不同观点中略有差异，但负债率越低越好）。

股东背景与资金来源：股东背景、资金来源必须真实、合法。

材料准备方面：

真实性与完整性：申请材料应当真实、准确、完整，如境外投资的协议、合同要规范清晰，财务审计报告需符合相关标准等。

预提交审核：在正式提交申请前，建议先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核，根据修改意见对递交材料进行修改和完善。

时效性：资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式 ODI 备案申请所需材料之日为准。

投资项目合规性：

行业限制：了解国家对境外投资的行业限制政策，避免投资限制类和禁止类项目，如房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等属于限制类，而涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、赌博业、色情业等属于禁止类投资。

目的地政策：详细了解投资目标国家或地区的法律法规和政策要求，确保投资项目在当地的合规性。

证书有效期与后续管理：

证书有效期：《企业境外投资证书》自领取之日起 2 年内有效，企业需在有效期内开展境外投资活动，否则证书自动失效。如需再开展境外投资，应当重新办理备案或申请核准。

后续申报：备案完成后，企业需按照商务部、发改委、外汇管理局等部门的要求，定期进行境外企业报到登记情况申报、突发情况报告、合规建设情况申报、重大不利情况报告、年度境外直接投资存量权益登记等工作。

投资架构设计：如果存在两个以上企业共同投资的情况，需明确 “领投方”。商委部门将投资金额zui大的一方作为领投方，发改委将持股比例zui高的一方作为领投方；如果各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。