中长期外债备案登记注意事项大汇总

政策法规方面：

深入理解政策：仔细研究国家和地方关于外债备案登记的相关政策、法律法规以及具体的办事指南等文件，确保企业的申请行为完全符合所有规定，避免因政策理解偏差导致申请失败或后续出现合规问题。

关注政策变化：国家相关政策处于不断调整和完善中，企业应持续关注国家发改委等相关部门发布的新政策和指南，以便及时按照新的监管要求进行备案登记。

主体资格条件方面：

合法合规经营：企业应依法设立并合法存续，具备健全且运行良好的组织机构，不存在违法违规经营的情况。

良好的资信与偿债能力：具有良好的资信情况、较强的偿债能力和健全的外债风险防控机制。例如，资产负债率保持在合理水平，盈利能力能够覆盖外债的本息支付等。

无不 良 记 录：企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。

管理模式选择方面：

投注差模式：适用于部分外商投资企业，其外债额度受投资总额与注册资本之间的差额影响，企业要明确自己的 “投注差” 范围，确保外债余额总和不超过该限制。

宏观审慎管理模式：适用于各类企业，尤其是中长期外债。非银行企业的外债额度上限通常为其近一期经审计净资产的 2.5 倍，企业需根据自身净资产情况合理规划外债规模。

申请材料准备方面：

申请表填写：申请表的内容应准确无误、清晰完整、逻辑连贯，避免出现填写错误或模糊不清的情况。

财务报告要求：由具备资质的审计机构出具财务报告，数据必须真实、准确，能够客观反映企业的财务状况。

合同及证明文件：外债借款合同的条款要严谨、明确，特别是关于利率、还款方式、违约责任等关键内容。相关的证明文件要有相关部门的有效签章，所有复印件要清晰、加盖公章，并与原件一致。

其他材料准备：根据具体要求，可能还需要提供企业过往中长期外债获批文件及相应额度使用情况、信息报送情况，对于境外发行债券的，需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函等。

资金用途方面：

用途合规：外债资金的用途必须符合国家相关规定，详细且合理地阐述外债资金的用途，并提供充分的证明材料支持。不得用于投机、炒作等行为，不得违反我国法律法规，不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全，不违背我国宏观经济调控目标，不违反我国有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务。

资金使用监控：企业应建立资金使用的监控机制，确保外债资金按照备案登记的用途使用，避免资金被挪用或用于违规用途。

时间节点方面：

备案申请时间：企业应在签订外债合同后及时申请备案登记，避免因逾期未申请而影响外债的使用。

后续报送时间：在每期境外债券发行 / 商业贷款提款结束后 10 个工作日内，需报送借用外债信息；每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，要报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等。

沟通配合方面：

与主管部门沟通：办理过程中，积极、主动地与主管部门沟通，及时回应其提出的问题和要求，按照要求进行材料的补充、修改或解释说明。

配合监督检查：在境内外监管机构行使监管职权的过程中，企业应积极配合监督检查，如实提供相关信息和材料。

变更事项处理方面：如果外债合同条款发生变更（如借款金额、利率、期限等）或提前偿还外债等情况，企业应及时向相关部门报备，并按要求办理变更登记手续。

文件存档方面：妥善保存办理过程中的所有相关文件和资料，包括申请材料、审批文件、沟通记录等，以备后续查阅和监管检查。