境外投资备案（ODI）申请材料的审核要点

境内投资主体相关材料：

提供的近一个月或近一年（根据具体要求）的财务报表需经过正规的审计机构审计，并加盖审计机构的公章。财务报表中的资产、负债、所有者权益、收入、利润等数据应真实、准确，能够反映企业的实际经营状况和财务实力。

对于资产负债率过高、盈利能力较差或财务状况不稳定的企业，审核部门会重点关注其投资的合理性和资金来源的可靠性。

营业执照需在有效期内，且与申请企业名称、统一社会信用代码等信息一致。要确保营业执照经过了合法的登记注册和年检，对于存在经营异常、被吊销或注销等情况的企业，其申请可能不被受理。

组织机构代码证（若有）的信息应与营业执照相匹配，并且代码证的颁发机构、有效期等都要符合规定。

财务状况证明：

股东 / 合伙人情况：股东或合伙人的身份证明文件应齐全，且其资信状况良好。若股东或合伙人存在不良信用记录、违法违规行为或其他可能影响投资的情况，可能会影响申请的审批。

投资决策文件：董事会决议或相关决议等投资决策文件应明确投资的目的、金额、境外投资企业的基本信息等，并且决策文件的签署程序和内容应符合企业的章程和内部管理规定。

境外投资项目相关材料：

项目手册或可行性研究报告应详细阐述境外投资项目的业务内容、规模、产品或服务、市场前景、配套基础设施、投资回收期等信息，以便审核部门评估项目的可行性和合理性。

境外企业的中英文名称、设立方式、经营范围、行业、注册资本、注册地址等信息应准确无误，且与实际投资情况相符。

项目基本信息：

投资协议或合同：对于新建项目，需提供项目建设方案或具有法律约束力的合作协议；对于并购项目，需提供并购协议及尽职调查报告（如有要求）。协议或合同的条款应明确双方的权利义务、投资金额、支付方式、股权结构等关键内容，并且要符合投资目的地国家或地区的法律法规。

资金使用计划：详细的资金使用计划应说明投资资金的具体用途、使用进度和预期效果等，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱等风险。

资金来源相关材料：

若为企业自有资金，需提供经审计的财务报表、银行账户流水等，以证明资金来源的合法性和稳定性。审核时会关注大额资金的入账来源是否与企业的日常经营活动相关，是否存在异常的资金流动。

对于银行贷款，需提供金融机构的贷款合同，合同中应明确贷款的金额、期限、利率、用途等条款，并且要确认贷款资金用途没有违反相关的约束性规定。

若是权益性出资，应提供资产交易的原始凭证，如证券公司出具的股票买卖证明、证券账户交易流水等，以证明资产的来源和交易的真实性。

对于募集资金，需提供基金管理人及产品本身的合法合规性证明，如中国证券投资基金业协会出具的相关登记证明、公司章程或合伙企业协议等。

其他辅助材料：

股权架构图：追溯至zui终实际控制人的投资主体股权架构图应清晰地展示境内投资主体与境外投资企业之间的股权关系，便于审核部门了解投资的背景和控制结构。

真实性承诺书：境外投资真实性承诺书应由境内投资主体的法定代表人或相关决策人员签字，并加盖企业公章，承诺所提供的申请材料真实、准确、完整，不存在虚假陈述或隐瞒重要信息的情况。