中长期外债备案登记注意事项大全
模式选择方面:
明确管理模式:首 次举借外债的企业必须选择 “投注差” 管理模式或 “宏观审慎” 管理模式。“投注差” 模式适用于外商投资企业,其外债额度受投资总额与注册资本的差额影响;“宏观审慎” 模式则基于企业的净资产来确定外债额度上限,非银行企业外债额度上限通常为近一期经审计净资产的 2.5 倍。
额度限制遵循:在 “投注差” 模式下,外商投资企业的短期外债余额和中长期外债发生额之和不得超过 “投注差”。若选择宏观审慎模式,要确保不超出规定的净资产倍数限制。
申请材料方面:
材料真实准确:提交的所有材料,包括企业基本情况介绍(如营业执照、组织机构代码证、税务登记证、企业章程等)、财务报表、融资计划、还款能力证明等,必须真实、准确、完整,不得有隐瞒、虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
文件规范有效:申请表填写准确无误、内容清晰、逻辑连贯;所有复印件清晰且加盖公章,并与原件一致;证明文件要有相关部门的有效签章;财务报告应由具备资质的审计机构出具,能客观反映企业的财务状况。
申请流程方面:
线上申报合规:自 2020 年 11 月 1 日起,企业申请中长期外债备案登记、信息报送、重大事项报告、应询反馈等均通过国家发展改革委建立的网络系统进行办理。企业需按照系统要求,完整、准确、如实地填报相关信息,并上传准备好的备案材料。
线下提交及时:线上填报完成后,需将纸质版材料报送至指定的政务服务大厅或通过邮寄方式提交,提交时应确保材料的真实性和完整性。
关注审核进度:提交申请后,要关注审核进度,审核登记机关受理之日起,通常会在一定时间内(如 3 个月内)对申请进行审核,并出具审核结果。对于需要补充材料的,要及时按要求补充。
资金使用方面:
用途符合规定:严格按照备案要求使用外债资金,确保资金用于经批准的用途,符合国家有关发展规划和产业政策,不得新增地方政府隐性债务。
后续管理跟进:企业在获得备案后,应定期向相关部门报告外债资金使用情况、还款进度等,以便相关部门进行监管。
合同变更与展期方面:
变更及时报备:若外债合同条款发生变更(如利率、金额、债权人等信息变更),企业应及时向相关部门报备,并参照规定办理相关手续。
展期手续合规:企业若需办理外债展期,应于债务到期日前至少 15 个工作日,持展期申请、展期合同正本、《外债签约情况表》正本、营业执照及批准证书复印件等,到外汇局办理外债展期登记手续,且展期合同中须注明对应的外债编号。
特殊行业与主体方面:
特殊行业限制:例如 2007 年 6 月 1 日之后新设外商房地产企业,不得举借外债;外商投资性公司和外商投资租赁公司等有特定的外债规模管理原则,需按规定执行。
境外企业主体:境内自然人控制的境外企业发行外债,可能也需办理备案登记,企业需关注相关要求。
政策关注方面:相关政策会根据国家经济形势和金融管理需要进行调整,企业需密切关注新规定,确保自身行为符合zui新的政策要求。
沟通与咨询方面:办理过程中,积极、主动地与主管部门沟通,及时回应其提出的问题和要求;若对政策法规或办理流程有疑问,可咨询相关部门或专 业的法律顾问、财务顾问等。
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