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中长期外债备案登记政策大揭秘!
发布时间:2024-09-09

中长期外债备案登记政策大揭秘!


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政策目的:

促进跨境融资健康发展:备案登记制度旨在规范企业的境外融资行为,为企业提供合法、有序的跨境融资渠道,推动跨境融资市场的健康发展,使企业能够更好地利用国际金融资源,支持自身的业务拓展和经济发展。

提高资金使用效益:通过对企业外债的管理和监督,确保外债资金被合理地运用到符合国家产业政策和企业发展战略的项目中,提高资金的使用效率和回报率,促进实体经济的发展。

有效防范外债风险:政府能够掌握企业外债的规模、结构和使用情况等信息,及时发现和防范潜在的外债风险,如汇率风险、利率风险、信用风险等,维护国家金融市场的稳定。

适用范围:

债务工具:通常包括企业在境外发行的债券、贷款、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、融资租赁等债务工具,且债务期限一般在一年以上。

企业类型:涵盖各种类型的非金融企业和金融企业,不仅包括境内企业,还包括其控制的境外企业或分支机构。

申请条件:

企业需依法设立并合法存续、合规经营,具备健全且运行良好的组织机构。这意味着企业的设立和经营活动必须符合国家法律法规的要求,具有完善的公司治理结构和内部管理制度。

有合理的外债资金需求,用途符合规定,资信情况良好,具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。企业应明确自身的融资需求,并确保外债资金的使用符合国家的相关政策和规定,同时具备足够的还款能力和风险防范能力。

企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。这是对企业及其相关责任人的合规性要求,以保证外债资金的使用安全和可靠性。

优质企业标准:根据 2024 年 7 月 29 日正式生效的《国家发展改革委关于支持优质企业借用中长期外债促进实体经济高质量发展的通知》,优质企业除了满足上述基本要求外,还应满足近一年营业收入规模排名行业前五,资产负债率等指标优于行业平均水平,企业国际信用评级为投资级(bbb - 及以上)或国内信用评级为 aaa,并且zui近三年未发生境内外债务违约且不存在处于持续状态的延迟支付本息事实、无重大违法违规行为、财务报表未被注册会计师出具否定意见或无法表示意见(如被出具保留意见,保留意见所涉及事项的重大影响需已经消除)等条件。

审核流程:

审核形式:由原来的备案登记制升级为审核登记制,审核更加严格,以加强对企业举借中长期外债的监管。

审核时限:国家发改委受理外债登记申请后的审核时限延长至 3 个月,并且企业根据发改委发送的补齐补正通知对申请资料进行补齐补正的时间不计算在 3 个月的审限内。

材料要求:企业需要按照规定准备齐全并规范填写相关表格和文件,包括企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证等基本证照,以及银行授信文件、外债计划、还本付息计划等融资相关材料,还需提供证明其合法存续、合规经营以及资信状况良好的相关文件。

资金用途限制:

外债资金不得违反我国法律法规,不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全,不违背我国宏观经济调控目标,不违反我国有关发展规划和产业政策,不新增地方政府隐性债务,不得用于投机、炒作等行为。除银行类金融企业外,不得转借他人,在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外。

后续管理:

信息报送:获得备案登记后,企业应定期向外汇管理部门或国家发改委报告外债的变动情况和使用情况,加强信息披露,确保投资者和公众能够及时了解企业的融资情况和财务状况。

变更管理:如果外债情况发生变化,如借款金额、期限、利率等条款的变更,企业应及时向监管机构报告并申请变更备案。

监督检查:监管机构会对企业的外债使用情况进行监督检查,企业应积极配合,如发现企业存在违规行为,监管机构将依法采取相应的处罚措施。


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