湖南企业 ODI 备案申请的新政策要点及注意事项

政策要点：

zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

净资产回报率zui好高于 5%，资产负债率zui好低于 70%。

商务部：负责整体审批企业境外投资事项，审核通过后颁发《企业境外投资证书》。

发改委：监管企业境外投资行业流向，对符合条件的项目颁发《境外投资项目备案通知书》。

管理部门与证书颁发：

投资主体要求：境内投资主体须是在湖南省境内依法成立的企业。不过成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，通过审批的难度较大。

财务状况标准：

投资项目范围：投资项目应符合中国及投资目的国的法律法规，不涉及敏感国家和地区、敏感行业。例如，涉及武器制造、赌博、色情等行业的投资项目是明确禁止的；对于房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资项目，审批会较为严格。

注意事项：

申请流程顺序：一般情况下，发改委备案和商务部（厅）核准的申请材料较为相似，可以同步操作，但如果想要提高 ODI 备案的成功率，建议先办理由商务部（厅）核准的《境外投资证书》，然后再办理发改委签发的《境外投资备案》。

空壳公司限制：境内企业在境外成立空壳公司，不展开实际境外投资业务的 ODI 备案申请是不予通过的。

资金证明要求：资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式 ODI 备案申请所需材料之日为准。

材料预提交：递交的材料zui好实行预提交制，即在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核和提供修改意见，然后根据修改意见对递交材料进行修改和完善。

后期申报义务：完成 ODI 备案后，企业还需履行后期申报义务，如向商务部申报境外企业报到登记情况、突发情况（如xinguan疫情等）、每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等；向发改委申报重大不利情况报告、项目完成情况报告；向外汇管理局申报年度境外直接投资存量权益登记等。