中长期外债备案新要求解读--美态国际

财务指标明确：近一年营业收入规模排名行业前五，资产负债率等指标优于行业平均水平。但 “行业” 的划分标准未明确指定，可参考《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），若是上市公司也可参考中国上市公司协会发布的《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》。

信用评级有要求：企业国际信用评级为投资级（BBB - 及以上）或国内信用评级为 AAA。

负面情形限制：zui近三年，未发生境内外债务违约且不存在处于持续状态的延迟支付本息事实；无重大违法违规行为，未纳入严重失信主体名单；财务报表未被注册会计师出具否定意见或无法表示意见，如被注册会计师出具保留意见的，保留意见所涉及事项的重大影响已经消除。

符合相关规定：优质企业应符合《企业中长期外债审核登记管理办法》（国家发展和改革委员会令第 56 号）及《企业借用中长期外债审核登记办事指南》等有关规定的要求，包括依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构；有合理的外债资金需求，用途符合规定，资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制等。借款用途需符合不违反我国法律法规等要求。

申请主体与额度：允许母子公司合并申报。但实践中，红筹架构的企业以境内主营业务子公司作为申请主体，而申请额度方面，母子公司申请外债的额度通常相互独立计算。

材料真实完整：企业应确保申报材料的真实性、准确性与完整性，如有隐瞒、虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，将按相关规定予以惩戒。申报材料包括申请书、营业执照、财务报表、借款合同或债券发行文件等。

专项审核与流程简化：符合条件的优质企业申请办理中长期外债审核登记，国家发改委实行专项审核，在部分资料要求以及审核程序上予以适当简化。例如，在审核过程中，国家发改委可能会加快审核速度，减少一些不必要的环节或材料要求，但具体的简化程度和方式可能会根据企业的具体情况和申请事项而定。

政策衔接与调整：《通知》明确优质企业办理外债审核登记，是在现行 56 号文及《办事指南》的基础上给予符合条件的优质企业一些支持措施，适当简化相关要求，加快办理流程。并且国家发改委将结合企业申报材料统筹考虑，适时调整 “优质企业” 的界定标准，企业需持续关注政策变化。

沟通与协调：企业应加强与境外债权人、支付银行等机构的沟通和协调，这有助于解决申请过程中可能出现的问题，确保外债活动的顺利进行。例如，在借款合同条款的协商、资金支付安排等方面，与相关方保持良好的沟通可以避免误解和纠纷。

风险防控：企业应建立健全外债风险防控机制，加强风险预警和监控，维护企业财务安全，确保外债活动稳健性。比如，企业应密切关注汇率波动、市场利率变化等因素对债务成本和偿还能力的影响，制定相应的风险应对策略。