安徽阜阳企业办理中长期外债备案登记注意事项

明确申请主体资格

企业需依法设立并合法存续，具备健全且运行良好的组织机构。

若涉及境内外商投资企业，其外债（包括债券、商业贷款和股东贷款等）均需办理备案登记。需注意，外商投资企业如在其投注差所允许的外债额度内借用外债，有些地方发改部门可能认为无需办理备案，但从谨慎角度考虑，企业仍应确认当地具体政策要求。

境内自然人控制的境外企业发行外债，实践中发改委也可能要求办理备案手续，企业应提前了解相关规定。

关注集团外债规模管理情况：若企业所在集团已开展整体外债规模管理试点，需关注集团向国家发改委提交整体外债规模申请时，是否已将本企业纳入拟发行外债主体的范围，以免后续发行外债时出现沟通问题。

确保外债资金用途合规合理

有合理的外债资金需求，用途符合规定，如聚焦主业，不违反我国法律法规，不威胁国家利益和经济、信息数据等安全，不违背宏观经济调控目标，不违反有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务，不得用于投机、炒作等行为（除银行类金融企业外，不得转借他人，在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外）。

如募投项目取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持，有关决策程序必须依法合规，必须把地方财政承受能力和中长期财政可持续作为重要约束条件，坚决杜绝脱离当地财力可能进行财政资金支持。

具备良好的资信状况和风险防控机制：企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形；同时具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。

准备详尽的申请材料：

申请报告应包括企业基本情况、存续外债及合规情况；借用外债必要性、可行性、经济性和财务可持续性分析；借用外债方案（包括外债币种、规模、利率、期限、债务工具类型、担保或其他增信措施、募集资金用途、资金回流情况及借用外债工作计划）；外债本息偿付计划及风险防范措施；企业借用外债真实性承诺函等。

申请报告的通用文本以及附件清单可参考审核登记机关发布的内容，确保材料一式三份、以企业信头纸打印，并加盖公章。

注意备案申请时点：对于中长期贷款类外债，可先签署有关协议，但需在提款前完成备案。

规范信息披露：

在债券募集说明书等文件中，不得披露所在地区财政收支、政府债务数据等可能存在政府信用支持的信息，严禁与政府信用挂钩的误导性宣传。

并在相关文件中明确，地方政府作为出资人仅以出资额为限承担责任，相关举借债务由发债企业作为独立法人负责偿还。

有关信用评级机构不得将企业信用与地方政府信用挂钩。申报企业应对申请材料的真实性、合规性负责。

关注后续报送要求：外债（包括贷款类外债）发行后，需在每期发行结束后 10 个工作日内，向国家发改委报送发行信息。