全面解读境外投资备案登记

一、定义与意义

境外投资备案登记是指境内的企业、团体等投资主体在进行境外直接投资行为时，向相关政府主管部门提交资料进行备案登记的程序。

意义主要体现在以下几个方面：

从宏观角度：

1.有利于国家对资本外流情况进行监管和统计，维护国家金融稳定和经济安全。

2.便于引导和规范境外投资方向，使其符合国家的宏观产业政策和国际经济合作战略。

从企业角度：

1.是企业境外投资行为合法合规的重要凭证，保障投资过程的顺利进行。

2.可以享受国家相关政策支持和便利，如外汇额度审批等。

3.提升企业境外投资的信誉度和认可度，有利于境外业务拓展及与境外合作方的沟通。

二、涉及部门及主要职责

1.国家发展改革部门

负责项目核准或备案。中央管理企业或中方投资额3亿美元及以上的地方企业的境外投资项目由国家发展改革委备案；地方企业中方投资额3亿美元以下的由省级政府发展改革部门备案。

评估项目对国家经济安全、产业政策等方面的影响。

2.国家商务主管部门

对境外投资主体和投资行为进行审批和发证，如发放《企业境外投资证书》。

从商务合作、市场准入等角度审核境外投资。

3.国家外汇主管部门

对境内机构境外投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度。

监管境外投资外汇资金的流出和流入，确保外汇资金流动合法合规。

三、备案登记的基本流程

1.准备阶段

明确投资目标、投资架构、投资金额等。

准备相关材料，如境内主体营业执照或其他证照、境内主体公司的股权架构图、审计报告、投资项目的可行性研究报告等。

2.申报阶段

向发改委提交项目备案申请或核准申请。

向商务主管部门提交境外投资申请。

3.审核阶段

相关部门对项目的真实性、合规性（包括产业政策、外汇政策、反垄断等方面）、可行性等进行审核。审核时间一般在数周到数月不等。

4.备案登记阶段

若审核通过，发改委发放备案通知书或核准文件；商务主管部门发放《企业境外投资证书》；外汇主管部门办理外汇登记，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。