昭通企业办理境外投资备案的审核要点都有哪些？

昭通企业办理境外投资备案的审核要点主要有以下几方面：

主体资格：企业需依法在境内成立，一般要求成立满一年以上，以便提供完整经审计财务报表，若不足一年需合理说明及相关证明.

经营范围：境内企业的经营范围需与拟投的境外项目匹配或具有相关性，以确保企业具备开展境外投资项目的相关业务能力和经验.

经营状况：企业应具备可持续盈利能力，通常需提供近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告，且不能出现亏损。部分地区可能对净资产回报率、资产负债率等有具体要求，以证明企业财务状况良好，有足够资金和实力支撑境外投资项目.

股东情况：各股东需资信良好，无不良信用记录或违法违规行为，否则可能影响备案审批.

合法性：监管部门关注投资资金来源是否真实、合法，包括企业自有资金、银行贷款、募集资金、权益性资产出资等，需提供相应证明材料.

自有资金：关注经审计的财务报表及银行账户流水，通过账户附言、原始合同、发票等材料交叉复核资金入账情况.

银行贷款：主要关注金融机构贷款合同中对资金用途的约束性条款，确保贷款资金按约定用途使用.

权益性出资：重点关注资产交易的原始凭证，核实资产交易的真实性和资金来源.

募集资金：关注基金管理人及产品本身的合法合规性，以及公司章程、合伙企业协议等，确保募集资金使用符合规定和投资项目要求.

项目真实性：要求境内企业提供详细项目资料，如可行性研究报告、商业计划书、合作协议等，证明项目实际存在与合理性.

资金去向：境内企业需提供资金出境的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形.

项目合规性：投资项目需符合投资目的地国家或地区的法律法规和政策要求，以及我国与相关国家或地区签订的双边或多边投资协定等.

风险评估：企业需对境外投资项目可能面临的风险进行评估，包括政治风险、市场风险、法律风险、汇率风险等，并提出相应的风险应对措施，监管部门会审查其合理性和可行性.

信息披露：企业提交的申报材料需真实、准确、完整，不得隐瞒或虚假陈述，否则可能导致备案申请被拒绝.

投资主体决策文件：需提供企业内部关于境外投资项目的决策文件，如董事会决议、股东会决议等，证明投资行为经过合法有效的内部决策程序.

境外企业情况：若投资涉及境外企业，需提供其详细情况，包括注册地、经营范围、股权结构、主要管理人员、运营绩效及处罚履历等.